通過企業常用的方法來實現財務業務一體化，避免因技術處理讓管理軟件操作變得復雜，而又能遵循財稅等關于會計及成本等方面的管理要求。
按中國人習慣的財務會計方式來處理財務業務一體化，到底可行不可行？
下圖為設計中的采購入庫業務的財務業務一體化處理解決方案，是否合理，請各位提出意見和建議。
采購是成本管理的一個重要環節，而這個環節主要業務要集中到對供應商的評估、選擇和供應物料的價格管理上。通過一系列的價格等管理政策，如貨比三家來保證采購合適的物料。
采購入庫根據采購訂單入庫，價格按訂單規定的價格計價。采購入庫時生成暫估入庫的憑證（有可能與發票價格一致，也可能不同），入庫存材料帳。
發票根據入庫物料進行核銷，同時，生成應付款憑證。
每月月末進行一次加權平均存貨核算，同時，對到票物料進行差異價格調整，記入月末存調整憑證。
以上是設計框架圖，是否合理？
國內在產品成本核算有很多方法，基于手工會計核算處理是難做到準確的，這也是一些國外品牌的軟件所出的疑問，甚至說平時不好好記帳，到月末來核算就是扯蛋。
平時好好記帳？如何記帳卻是一個需要明白的，也未必就如這些國外品牌軟件那樣記帳就是好好記帳。而真正的平時好好記帳應該是基于業務管理的記帳，并非一定是憑證式的記帳。
只要技術上處理得當，國內習慣的成本核算方法，月末一次性處理，也是一樣能把在制品的成本核算清楚的。用國內會計熟悉的方法，按習慣做好記帳，月末一次性地出成本核算的結果，這是可以實現的。
這也是目前在規劃和設計中的解決方案，因按企業的產品生產特點和在制品結構特性，從產品BOM開始的設計至關重要，對過程的記錄設計合理，并不增加習慣以外的記帳負擔，通過月末來對材料和費用進行自動分攤，從而實現對在制品的成本核算。
以上規劃合理否，請提意見與建議。
暫估處理，在某種意義上跟標準成本是類似的。所以說，國內會計采用暫估價格來處理采購未到票的成本也是合理的。只要解決對從未到票過的物料暫估價格估價合理，發票核銷的過程方便、準確，就一樣可以處理好實際成本，以及與暫估間的差異，用憑證來體現也是可以做到的。
并非只有標準成本價格才是成本核算的唯一正確的方法，按此思路進行的采購入庫--生成暫估入庫憑證，發票核銷--生成應付和差異調整憑證。
此解決方案需在系統中初始化所有外購的物料暫估價格，有到過票的以開票價格為準，從未開過票的，則以訂單價格為準。而在業務管理上，采購訂單的價格管理是有嚴格控制的，必須采用貨比三家，通過歷史價格比對來確定供貨合同。因此，根據采購訂單的入庫價格是受采購訂單控制的，必須跟采購訂單價格一致。或發生訂單貨品價格變更，則需要要采購訂單變更來解決。
采購訂單一旦執行，就不允許修改，或者只能對未執行完部分進行變更，這是企業經常會出現的。在系統中也做了相應的處理，如部分未執行的數量可以減少或取消等。
采購入庫一樣也設計成二種模式，一是根據采購訂單關聯的入庫，二是沒有采購訂單的入庫，無訂單入庫單價采用暫估價格控制。第二種模式是可以禁止的，從規范管理推行結果上是可以杜絕的。
采購入庫：
選擇供應商后自動提取未執行完成的采購訂單物料數據，數量為未入庫數量，可以修改。單價為訂單確定的價格，不可以修改。入庫確認后，自動更新訂單中的入庫及未入庫數量。根據定義的憑證生成模板自動生產暫估材料入庫憑證。
入庫單與訂單間的關系：
入庫單自動生成憑證：
整體設計過程有何問題或錯誤，請予指正。
采購發票與采購入庫的核銷，是財務業務一體化處理中的一個重要的環節。
采購發票與入庫單間的關聯是通過入庫明細來勾稽的，同時，判斷入庫時記錄的暫估價格與發票價格是否一致，不一致時，記錄金額差異，作為調整金額入帳。
如果是當月到票，出現價格差異時，則以發票的單價為存貨成本入帳，暫估和差異通過采購發票核銷時自動生成的憑證分錄抵銷入庫時產生的憑證。
如果當月未到票時，則通過暫估價格進行存貨核算。通過暫估核算表每月處理一次暫估或沖暫估。
通過對入庫暫估和發票核銷的處理，每月按加權平均法來進行存貨核算，也即保存一張按公司、分倉庫的存貨報表，核算出當月的材料成本。
至此，對原材料、外購件的估價和實際成本核算，就可以完成。再將其成本按生產訂單和生產領料分配到對應用的產品或在制品上，這個過程又將如何實現，這就需要依產品特點分別做出設計。
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本文標題：ERP系統中財務業務一體化實施方案
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