引言
太原鋼鐵（集團）礦業分公司是太原鋼鐵（集團）有限公司下屬分公司，是具有非法人資格的經濟實體。公司包括公司管理本部和分布在相距較遠的不同地區的 4 個廠礦，即尖山鐵礦、峨口鐵礦、東山石灰石礦、復合材料廠。太鋼礦業分公司是太原鋼鐵（集團）有限公司的主要原輔料生產和供應基地。
太鋼礦業分公司管理架構包括公司管理層、礦（廠）管理層和作業區操作層。由于國家納稅制度的原因，公司管理本部及下屬礦山按照分屬地區形成了 4 個模擬法人納稅（屬地納稅）主體。在實施企業資源計劃（ERP）信息系統之前，公司已經采用了集中物資采購管理模式，但由于各礦地理位置分散，在采購業務管理上仍存在一些問題，主要體現為：
（1）從基層單位物料需求計劃的申報和匯總、計劃平衡到各礦采購計劃的生成，都要先經過逐層審批，再進行集中采購處理，而不能在一個統一的平臺上進行嚴格監控和管理，因此流轉速度慢，準確率低，跨工廠采購申請申報流程不連續，無法對跨工廠需求計劃的執行情況進行有效跟蹤；
（2）物流信息與信息流向不一致，物流信息跟蹤準確性較低；
（3）在實現采購工廠向需求工廠遠程調撥集中采購回來的物資時，在財務記賬和各廠礦進、銷項稅核算等方面，不能在同一系統內進行快速便捷集成，操作繁瑣，時效性和準確性無法保證。
針對以上問題，公司需要按照集中一貫制管理的原則，對采購、財務等業務實行集中管控。在集中采購管理模式下，下屬各礦的生產和工程物資都先由公司本部進行集中采購，然后按需求計劃調撥到各需求礦山。在調撥環節中，公司本部每月根據物資調撥清單和實際采購價格集中為下屬各礦開具增值稅票，而供應商只對公司本部開具增值稅票并進行貨款結算；另外，物資采購雖然由公司本部集中完成，但公司本部在所屬地太原市區不設置庫存地，收貨和庫存管理完全由下屬礦山進行。在這種企業結構和管理模式下，存在生產和工程用物資的集中采購與跨工廠計劃申報、遠程發貨和庫存地跨地區分散管理以及屬地納稅矛盾問題。
基于此，太鋼礦業分公司在 2009 年實施 ERP系統過程中，應用了ERP套裝軟件SAP ECC6. 0系統礦業解決方案的遠程物流管理（RLM）功能模塊，并針對基層需求計劃的申報、審批和跟蹤等功能，進行了二次開發，很好地解決了上述矛盾。
1 ERP 系統概要
1. 1 系統配置
太鋼礦業信息系統由 5 級組成：L5 為企業管理決策支持系統；L4 為 ERP 系統；L3 為各礦制造執行系統（MES）；L2 為生產過程控制系統（PCS）；L1 為基礎自動化控制系統。信息系統配置如圖 1 所示。
1. 2 主要功能
公司 ERP 信息系統采用 SAP ECC6. 0 系統礦業版解決方案后，已經實施的模塊包括財務會計（FI）、管理會計（ CO） 、生產管理 （ PP） 、物料管理（MM） 、設備管理（ PM） 、遠程物流管理（ RLM） 、銷售管理（SD）和質量管理（QM）。
圖 1 太鋼礦業信息系統配置
通過以上的功能模塊實現了以原燃輔料和備件的需求計劃、采購、收料、倉儲、發料、配送的物流為源頭，以采選生產主線物流跟蹤為基礎，各類物料需求計劃生成、上報及審批、采購供應、財務和成本核算等的一體化精細管理，為公司生產經營提供了決策支持，特別是通過對 RLM 模塊功能的應用，有效地解決了礦山企業物資集中采購管理與物資需求分散、遠程供應等矛盾問題。以下重點介紹公司 ERP 系統中的 RLM 模塊功能。
2 RLM 模塊功能
RLM 模塊是 SAP 礦業版針對礦山企業遠程物資供應方面提供的系統支持，主要解決礦區地理位置分散與集中采購管理，設備、備件、材料庫存成本與保障生產以及采購運輸周期長與供應鏈不可監控之間的矛盾。RLM 模塊對遠程礦區所需各種物資的復雜供應策略進行管理，實現采購工廠對物資集中采購、遠程需求礦山跨工廠上報采購請求和采購工廠向遠程礦山發貨等處理；對礦區提出的采購請求提供全面的可視化跟蹤功能，對備件、材料的物流過程進行全程監控，既可以延伸追蹤到各種相關業務文檔（采購申請、采購訂單、收貨清單等），又可以追蹤到采購請求提交單位和提交人。
通過 RLM 模塊功能實現了在上述企業結構和管理模式下的集中采購計劃管理、集中采購收貨及交貨管理和付款及納稅主體的轉化，有效地解決了生產、工程用物資的集中采購、收貨、交貨管理與庫存物資遠程礦山管理、屬地納稅的矛盾問題。
2. 1 集中采購計劃管理
采購計劃管理用于收集、匯總各礦作業區、點檢站、直屬單位、部室等的物料需求計劃，然后經過逐級審核確認形成最終采購計劃，主要包含生產和輔助生產使用的原燃料、材料、設備、備件等各類物資的采購計劃管理。采購計劃模式及申報流程如圖 2 所示。
圖 2 采購計劃模式及申報流程
2. 1. 1 采購需求計劃的產生
在 SAP 系統中物料采購計劃生成模式主要有3 種：PD 物料模式、VB 物料模式和 ND 物料模式。
PD 物料模式是根據成品物料清單 BOM 和月度預算需求分解出采購計劃。該模式要求提前維護系統中關于成品月度計劃及相應的 BOM 清單，當礦部采購計劃部門在系統中運行 MRP 程序時，系統根據成品計劃、庫存數量和物料的采購周期自動生成采購需求建議。該模式的物料需求計劃生成的基本流程為：
（1）運行 MRP 產生該部分原燃材料的采購建議;
（2）計劃管理部門的計劃員根據 MRP 運行結果確認采購申請；
（3）根據系統配置的審批策略，自動確定采購申請是否需要審批；
（4）批準后的采購申請進入后續的采購流程。采用 PD 物料模式生成采購申請的主要物料為：生產用煤、膨潤土、石英砂、純堿、螢石、淀粉等原燃材料。
VB物料模式是基于消耗和儲備定額的重訂貨點計劃生成采購計劃，即依據定額安排物資的采購和庫存，以保證物料的供應。采用VB物料模式必須提前設置物料的重訂貨點、安全庫存量和重訂貨批量。該模式的物料需求計劃不需要基層單位提報，其生成的基本流程為：
(1)礦部計劃管理部門運行MRP，對當前可用庫存低于重訂貨點 的物料提出采購建議；
(2)計劃部門根據MRP運行結果確認采購申請；
(3)執行系統配置的審批策略；
(4)批準后的采購申請進入后續的采購流程。
采用VB物料模式生成采購申請的主要是部分需求穩定的皮帶、托輥等重要備件材料。對于VB物料，如果出現生產需求突然增大或設備檢修等情況，對增加部分的數量可以由基層單位直接提報緊急需求計劃。
ND物料模式是由基層單位直接提報物料需求計劃生成采購計劃，是基層單位根據設備檢修和生產對部分物資的消耗情況，按照提前準備的原則而提出物料需求計劃，經過匯總并平衡庫存，由相關部門審核后生成采購需求，該模式目前使用比較頻繁。針對ND物料模式的物料需求計劃申報，我們在SAP系統標準功能基礎上進行了增強功能開發，減少了人工傳遞需求誤差，提高了需求的可控性，使需求數據源于最基層使用單位，大大提高了需求計劃的準確性和提報效率。
在SAP系統中，無論采用哪種物料模式，所產生的物料采購需求計劃都是基于本工廠而言的，也就是只能通過本工廠的采購組織進行采購以及相關的后續操作，然而太鋼礦業分公司管理本部(后稱采購工廠)和下屬各礦山(后稱需求工廠)都是一個公司代碼下的不同工廠，而且在實際的管理模式下，所有物資的采購都由公司本部這個采購工廠進行集中采購，這就涉及到采購需求計劃的跨工廠上報問題。
2．1．2 采購需求計劃跨工廠上報的實現方式
為了解決采購需求計劃的跨工廠上報問題，我們應用RLM模塊的轉換運輸申請功能和基層需求計劃提報功能，并對相應的特殊流程進行了變通。在SAP系統中，我們把需求工廠產生的采購申請作為該礦向采購工廠提出的物料需求運輸申請，然后將此運輸申請依次經過本礦和采購工廠相關主管人員審批后，再由采購工廠主管部門對運輸申請進行二次轉換，從而在采購工廠生成相應的采購申請，同時在需求工廠生成相應的運輸訂單 ，用于將來作為采購工廠向需求工廠交貨的依據，而在采購工廠下生成的采購申請才是采購工廠采購部門進行采購的最終依據。采購計劃申報流程參見圖2。
2．2 集中采購收貨及交貨管理
通過集中采購計劃管理生成的最終采購申請，是采購工廠進行組標、招標和簽訂采購訂單以及供方交貨的唯一依據。在集中采購物資供應模式下，有關如何組標、招標、創建采購訂單和采購訂單如何傳遞給供應商都另有流程，在此不做詳述。太鋼礦業分公司管理本部雖然是整個公司的集中采購工廠，但在所屬地太原市并未設立集中倉庫(只在太原市區設置了一個專門負責臨時接收供應商送來的部分零散材料和備件的物流配送中心，該配送中心負責定期組織車輛向下屬礦山發送采購物資)，采購工廠既不對采購的物資進行收貨，也不對物資庫存進行任何管理，而實際的收貨、驗貨和庫存管理都由下屬各需求工廠庫房管理人員進行。
不同類型的物資收貨和交貨方式也不同，大致可分為以下3種：
(1)無需計量和檢化驗的物資如各種備件的交貨。為了節約運輸成本，對這些零散物資，在SAP系統中作到貨確認后，由供方交采購工廠的物流配送中心保管，并定期分批發往各需求工廠，最后由需求工廠庫存地通過SAP系統作收貨確認。
(2)只需計量無需檢驗或大型備件、設備等，如鋼材、汽油、柴油等物資的交貨。在SAP系統中對交貨物資作到貨確認后，由供方直接送貨到遠程需求工廠庫存地，由需求工廠庫存地通過SAP系統作收貨確認。
(3)既需計量又需檢驗的物資(如膨潤土、添加溶劑、煤及其他原燃料)交貨。供方直接送貨到需求工廠庫存地后，由需求工廠庫存地庫管員、計量員、檢化驗員和質量管理員通過MES協作收貨。
無論哪種方式交貨，在 SAP 系統標準功能基礎上，都會存在采購工廠集中采購管理與遠程交貨到各礦庫存地的矛盾問題。為了解決該問題，我們引進并應用了 SAP 礦業解決方案 RLM 模塊的收貨后續交貨功能，并增強了部分功能，有效地實現了對遠程需求工廠物資采購的復雜供應策略管理，真正實現了太鋼礦業公司物資集中采購供應管理。另外，采用這種解決方案必須在采購工廠為各需求工廠建立虛擬庫存地，虛擬庫存地只在 SAP 系統中存在，沒有實物，這個庫存地不是供庫存管理用，而是供采購工廠給需求工廠遠程交貨前臨時過渡用。正常情況下，虛擬庫存地不允許有庫存存在。集中采購及遠程調撥實現流程如圖 3 所示。
圖3 集中采購及遠程調撥流程
2. 3 付款及納稅主體的轉化
由于采購工廠和各需求工廠分屬于不同的行政區域，需要在屬地納稅，因此只有通過核算采購工廠和需求工廠之間物資調撥過程中所產生的銷項和進項稅，才能實現納稅主體的轉化。通過RLM 模塊的后續交貨功能，可以很好地達到納稅主體轉化的目的，也就是說，凡是為需求工廠采購的物資，都要經過一次收貨和一次同批次、同數量的工廠間物資調撥，才能真正到達遠程需求工廠的實際庫存地；在供應商發票校驗和付款流程上，供應商只對采購工廠開具發票，由該采購工廠采購部門進行發票預制和計財部門進行校驗后，方可進入付款流程，采購工廠支付物資款項和增值稅額；采購工廠在采購物資調往需求工廠過程中，要按運輸訂單和實際采購價格進行運程調撥，月末由需求工廠財務人員運行 SAP 系統中物資調撥明細清單程序，按實際調撥價格匯總金額和稅額為相應的需求工廠開具增值稅票。這樣，通過遠程后續交貨，物資的貨款和進項稅額又轉移到需求工廠，而采購工廠通過給下屬各礦開具增值稅票產生了銷項稅額，這個銷項稅額可通過集中采購過程中所產生的進項稅額抵扣，不僅順利地實現了物資的遠程調撥，同時實現了進項稅的隨同轉移，有效解決了屬地納稅的問題。
3 運行業績
太鋼礦業分公司 ERP 信息化系統自 2009 年10 月上線以來，為公司提供了對庫存地跨區域分散管理條件下的集中采購物資供應策略，在跨工廠之間從需求計劃的產生到采購入庫整個流程都取得了很好的管理和控制效果，較好地解決了未上 ERP 系統前存在的問題，主要表現在以下幾點：
（1）從基層單位物料需求計劃的申報、匯總、計劃平衡到各礦采購計劃的生成、逐層審批，集中采購處理，整個過程在 SAP 系統得到嚴格監控和管理，流轉速度大大加快，計劃的準確率明顯提高，特別是通過對二次開發的基層需求計劃提報功能和RLM 模塊中轉換運輸申請功能的使用，確保了跨工廠上報采購申請申報流程的連續性，大大增強了跨工廠采購計劃執行情況的可追溯性；
（2）通過遠程物流模塊后續交貨功能的使用，確保了物流與信息流的一致性，并且更具追溯性；
（3）通過采購工廠集中處理供應商發票校驗和付款，采購工廠定期集中按調撥清單進行開票及稅賬處理，很好地解決了在采購過程中集中采購管理和屬地納稅的矛盾問題，有效地推進了公司采購流程的集中化管理進程。
4 結束語
太鋼礦業信息系統的實施，在引進具有國際先進管理理念和先進信息系統的同時，還注重企業的自身管理特點，堅持集中一貫制管理原則，構建了統一、集成的信息化管理平臺，加強了太鋼礦業公司對各單位的財務管控核算力度，細化了成本核算，提高了成本核算準確率。特別是針對庫存地點多、地域分散和納稅主體不唯一的礦山企業特點，通過 RLM 功能和相關功能的二次開發，實現了這種復雜管理模式下的生產和工程用材料的集中采購管理以及庫存地跨區域分散管理，是對物資供應策略的成功性嘗試。
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